付款審核審批工作程序 
1、    目的：杜絕錯付、超付，以確保工程進度、控制成本。確保第一時間正確解決問題。 
2、    范圍： 
2.1工程款的審核審批（預付款、進度款、結算款）。 
2.2設備款的審核審批。 
2.3設計款的審核審批。 
2.4保修金的審核審批。 
2.5零星工程款的審核審批。 
2.6登記臺帳。 
3、    職責：嚴格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細審核已付款情況，即時做好臺帳，加強各流轉部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進度。 
4、程序： 
4.1審核主管工程師上報的“付款申請單”以及所附資料，若發(fā)現資料不符合《工程付款手續(xù)管理程序》即退回并說明所缺資料、內容。 
4.2審核 
4.2.1按照合同條款，仔細審核每項付款。 
4.2.2深入工地現場，了解工程進展，在付款時做到心中有數。 
4.2.3與項目主管工程師保持良好溝通。 
4.2.4及時做好臺帳，嚴格核對“已付款”，杜絕超付。 
4.2.5加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務部提出各種工程進展問題，做到有問必答。 
4.2.6合理安排如每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間，影響工期。 
4.2.7做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。 
4.3付款審批流程： 
   該流程基本同“合同審核審批流程”。 
   主管工程師上報付款申請單     工程部經理同意     預算部該項目主辦人審核簽字    預算部經理同意     分管副總同意    預算部登記     財務部同意     總經理審批同意    財務部開支票    預算部安排付款、領用支票、登記臺帳 
主管工程師領用支票，返回發(fā)票。 
4.4各類付款審核： 
4.4.1工程預付款審核：預付款=合同金額×預付% 
4.4.2工程進度款審核：由施工單位編制上報，工程部主管工程師簽署意見的已完工程進度報表，經預算部審核，雙方確認，并核對有關合同條款無誤。 
工程進度款=合同金額×已審核進度% 
檢驗是否超付： 
工程款不超付：合同金額-合同金額×已審進度%-已付金額<合同金額×（1-下浮%）×（1-保修金%） 
4.4.3工程結算款審核：根據預算部已審核工程結算。 
工程結算款=結算總價-下浮價-保修金（或扣留金額）-預付款-進度款-甲供料款-扣款。 
4.4.4保修的審核：（見《工程保修金使用辦法》） 
在合同規(guī)定之保修期滿后，經物業(yè)公司核實無質量問題時方可辦理。 
保修金=（結算價-下浮價）×保修%-扣款 
4.4.5設備款的審核：材料設備款的支付，主辦人必須附上相應送料單、入庫單、施工單位領用單及材料設備發(fā)票，再根據合同審核支付，工程結束后，按實結算，若發(fā)生新增加材料設備，必須經設計部簽認后給予結算。 
4.4.6零星工程款的審核：零星工程即無合同的工程按實結算后給予付款。 
零星工程款=結算金額-（1-優(yōu)良率）×2%-扣款。 
5、相關文件： 
5.1付款申請表。 
5.2工程付款手續(xù)管理程序。 
5.3保修金使用程序。 
6、本程序文件應發(fā)放到工程部、預算部全體人員及物業(yè)公司。 

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